关于开展《2026年内蒙古文旅惠民消费券发放跟踪结算审计项目》市场需求调查公告

根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《政府采购需求管理办法》等有关规定和要求，内蒙古自治区文化和旅游厅现对《2026年内蒙古文旅惠民消费券发放跟踪结算审计项目》面向广大市场主体开展需求调查工作，欢迎潜在供应商对本项目提供专业意见、服务方案及市场报价，为后续采购需求编制、预算核定及采购工作开展提供科学依据。

一、基本原则

（一）依法合规，精准监管。严格遵循国家审计准则、注册会计师执业规范及财政专项资金管理相关规定，聚焦文旅惠民消费券全流程资金监管，精准排查资金使用风险，规范审计工作流程，保障财政资金使用合规、安全、高效。

（二）全程跟踪，真实核验。坚持消费券发放、核销、兑付、结算全流程同步跟踪审计，***平台数据核查与线下实地抽查相结合的方式，真实核查业务开展及资金使用情况，客观反映项目实施成效与风险隐患。

（三）科学规范，公开透明。建立标准化审计工作机制与数据核查体系，规范审计取证、底稿编制、报告出具全流程工作，本次市场需求调查全程公开，广泛征集市场专业意见，确保后续采购工作科学合规、公开公正。

（四）风险防控，提质增效。聚焦消费券套现、虚假核销、违规兑付、商户资质不符等核心风险点，通过专业化审计服务堵塞管理漏洞，完善文旅惠民资金监管机制，持续提升财政资金撬动文旅消费的社会效益与经济效益。

二、项目实施内容

为深入贯彻国家提振消费专项行动部署，落实自治区人民政府办公厅《关于进一步培育新增长点繁荣文化和旅游消费工作方案的通知》（内政办发〔2025〕8号）工作要求，切实规范2026年内蒙古文旅惠民消费券项目资金管理，防范化解财政资金使用风险，强化专项资金全过程监管，拟通过政府采购方式选聘第三方专业审计机构，开展本项目跟踪结算审计工作。

本项目审计服务覆盖2026年内蒙古文旅惠民消费券全批次发放、商户准入审核、消费者领券、订单核销、退款处理、资金台账管理、财政补贴兑付、最终资金结算等全流程。服务单位需同步项目实施进度开展分批次跟踪审计，项目结束后开展全面结算审计，出具阶段性审计意见及正式结算审计报告，梳理资金管理问题、揭示风险隐患、提出整改及长效管理建议，为项目资金结算、绩效评价、财政监管、行业规范管理提供权威、客观、专业的审计支撑。

三、项目概算及实施要求

本项目为第三方审计服务项目，依托2026年内蒙古文旅惠民消费券项目开展，消费券审计项目初步控制最高概算30万元，本审计服务项目预算及最高限价根据市场调研结果据实核定（最终以采购公告及采购文件为准）。

（一）资质条件

意向参与供应商须同时满足以下条件：

1.依法登记设立，具备独立法人资格，管理制度健全、内部管理规范，能够独立承担民事责任；

2.具备有效的会计师事务所执业证书，拥有财政专项资金审计相关执业资质与服务能力；

3.项目负责人须为注册会计师，具备专项资金等同类项目审计经验，团队人员配置齐全、专业结构合理；

4.近三年经营活动中无重大违法违规记录，无政府采购严重违法失信行为，未被列入“信用中国”失信被执行人、重大税收违法失信主体名单及中国政府采购网失信记录名单；

5.具备完善的保密制度、数据安全管理机制，能够严格保障项目业务数据、商户及消费者信息安全。

（二）服务实施要求

1.方案编制要求：结合本项目实际，编制专项跟踪结算审计实施方案，明确审计范围、核查流程、抽样标准、风险排查要点、工作时限等内容，保障审计工作标准化、规范化开展。

2.跟踪审计要求：同步消费券各批次发放核销进度开展跟踪核查，逐批次核查商户准入资质、领券核销真实性、资金台账完整性、补贴兑付合规性，排查批量刷券、虚构交易、套现套利等违规行为，及时出具阶段性跟踪审计意见及风险提示。

3.结算审计要求：项目全部结束后，全面汇总各批次审计数据，核对全部发放、核销、退款、兑付明细，精准核实合规兑付、存疑、不予兑付资金金额，全面评估项目资金管理、风险管控、制度执行情况，出具正式结算审计报告及管理优化建议。

4.核查服务要求：具备大数据核验能力，***平台调取全部原始业务、资金数据；可根据工作需要赴各盟市开展商户实地抽查核验，确保审计结果真实准确。

5.档案管理要求：完整归集审计实施方案、工作底稿、取证资料、抽样记录、阶段性意见、最终报告等全套资料，形成规范的纸质+电子审计档案，满足财政、审计部门后续核查要求。

6.配合保障要求：全程配合采购人工作调度、项目绩效评价及上级财政、审计部门监督检查，及时完成答疑、补充核查、报告修改等工作；履约期结束后12个月内持续提供审计成果答疑、佐证配合服务。

7.合规管理要求：严禁转包、违法分包本项目，严格落实保密责任，不得泄露项目涉密数据、商户经营信息及消费者个人信息。

四、材料报送要求

（一）报送具体实施方案

1.意向单位应按照本项目要求，提供服务方案，按格式填写需求调查表（调查表中市场报价部分包含各项内容的规格、数量、单价和总价、税费等）（加盖单位公章）。

2.应对所提供的全部资料的真实性、合法性承担法律责任。未按要求提供的文件将不作为参考依据。

（二）报送要求

以上前期调研文件须在本通知规定的截止时间（2026年9月11日17点前），将加盖公章的扫描件发送邮箱：nm****@****.com。

（三）注意事项

1.内蒙古自治区文化和旅游厅不负担此次市场需求调研所产生的费用，本次调查仅作为采购人采购需求编制以及预算价参考的依据，参与本次调查并不代表获得本项目的承接资格。

2.本次调查的项目需求为本项目的初步需求，采购人可依据实际情况进行调整。

3.各供应商须按项目需求如实提供相关材料，对需求提出建议（如有）并进行报价，杜绝弄虚作假，胡乱报价。

联系人：李霞

联系电话：0471-***5927

内蒙古自治区文化和旅游厅

2026年9月7日